Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест" ИНН:1201004529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93163806 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40000
11504 Основные средства на конец предыдущего года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40000
12103 Запасы на конец отчетного года586351640133
12104 Запасы на конец предыдущего года35164013388
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9801090312391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10903123910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159114719540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14719545240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16311511954524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151195452488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16131491706521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1491946521-252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18202483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2083340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18202480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16311511954524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151195452488
21103 Выручка за отчетный год301942911686964
21104 Выручка за предыдущий год429116869641285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288536241348453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373413484531547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1346673380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5573385110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1345571970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5571975110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1345571970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5571975110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1212120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122545185511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год545185511-262

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (1631) = 7.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2885+0+0) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (3019) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (3019) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 89.611

Индекс Альтмана Z = 101.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (55.83), коэффициент текущей ликвидности (88.39), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"