ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС" ИНН:1201004695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168991 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года9233853
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500027
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года270030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5036900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3690650
12103 Запасы на конец отчетного года1629247917391178
12104 Запасы на конец предыдущего года2479173911786606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310011244444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1123444326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4926360517840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3604178412220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4976364018741287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3640187412876716
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года354021775820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21765821670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37902427832417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24268324172218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118612141043870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121410438704498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1186121410430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121410438700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4976364018741287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3640187412876716
21103 Выручка за отчетный год1615515527125839848
21104 Выручка за предыдущий год155271258398489443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1347012631100526948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126311005260598637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2685289625310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2896253137890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год132712709670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12709678890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1358162615640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1626156429000
23503 Прочие расходы за отчетный год35221411
23504 Прочие расходы за предыдущий год22141131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1323160415500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1604155028890
24604 Прочее за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1323159415502889
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159415502889775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1323159415500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1594155028890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1323)/Стоимость активов (4976) = 26.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13470+1327+0) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1358)/Выручка (16155) = 8.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1323)/Выручка (16155) = 8.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.196

Индекс Альтмана Z = 10.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (4.2), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (8.41%), рентабельность компании (8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА МАКС"