Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2" ИНН:1201004712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706377 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года191919
12104 Запасы на конец предыдущего года191923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6564435334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44353344834
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года544963780
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года637800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года894189266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189266175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701870295619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702956195032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года701870295619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года702956195032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года542560442
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года560442420
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года493250794628
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года507946283864
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года758446
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года844646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554957235116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572351164330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132412190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14587503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87503702
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14691306503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1306503702
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года701870295619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года702956195032
23203 Проценты к получению за отчетный год275622971984
23204 Проценты к получению за предыдущий год229719841720
23303 Проценты к уплате за отчетный год15611867
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1186791
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26002179821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2179821851
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25242115764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2115764800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25242115764
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2115764800
61003 Остаток средств на начало отчетного года507946283864
62103 Вступительные взносы за отчетный год535033
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год252421151984
62003 Поступило средств - всего за отчетный год257721862035
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год201514461137
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год201514461059
63503 Прочие за отчетный год709289134
63003 Использовано средств - всего за отчетный год272417351271
64003 Остаток средств на конец отчетного года493250794628

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2524)/Стоимость активов (7018) = 35.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2524)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.777

Индекс Альтмана Z = 14.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив граждан "Успех 2"