ООО "Сельскохозяйственное предприятие"Москва" ИНН:1201004871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54675898 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34427230042221226043
11504 Основные средства на конец предыдущего года23004222122604325316
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1655172413540
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17248516420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3608224728235660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2472823566266850
12103 Запасы на конец отчетного года48245478144387039610
12104 Запасы на конец предыдущего года47814438703961036877
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года174000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7268552951094542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5529510945424122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года628124971598687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249715986872204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6196855840505770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5584050577448390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98050805687414371524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80568741437152469645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1292129212920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1292129212920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8458374001635250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7400163525596930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85875752936481760985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75293648176098557417
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4871225841215938
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2258412159386497
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1070000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5941225841210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2258412159380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6234301752054601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3017520546015731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6234301752050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3017520546010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98050805687414371524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80568741437152469645
21103 Выручка за отчетный год60204520775039340249
21104 Выручка за предыдущий год52077503934024956294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48218417874496635164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41787449663516437663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119861029054270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10290542750850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119861029054270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10290542750850
23303 Проценты к уплате за отчетный год612466666883
23304 Проценты к уплате за предыдущий год466666883426
23403 Прочие доходы за отчетный год35392374153371319
23404 Прочие доходы за предыдущий год23741533713191236
23503 Прочие расходы за отчетный год3782122229382762
23504 Прочие расходы за предыдущий год1222293827622398
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1113110976171600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109761716027590
24603 Прочее за отчетный год54950011310
24604 Прочее за предыдущий год50011311910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1058210476160292568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1047616029256816602
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1058210476160290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104761602925680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10582)/Стоимость активов (98050) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48218+0+0) = 24.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11986)/Выручка (60204) = 19.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10582)/Выручка (60204) = 17.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.053

Индекс Альтмана Z = 12.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (9.94), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (19.91%), рентабельность компании (17.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники