Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ" ИНН:1201004889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80051945 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года904747
12104 Запасы на конец предыдущего года474747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65220145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220145172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175271216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271216239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175271216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271216239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128127140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127140172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4714476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1447667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4714476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1447667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175271216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271216239
21103 Выручка за отчетный год47216883
21104 Выручка за предыдущий год16883192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4074211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6512672
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1267298
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6512672
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1267298
23503 Прочие расходы за отчетный год2912999
23504 Прочие расходы за предыдущий год1299957
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36-3-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-2741
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-13-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-3230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (175) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (407+0+0) = 15.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (472) = 13.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (472) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.723

Индекс Альтмана Z = 9.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (13.77%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ньютон МТ"