Общество с ограниченной ответственностью "АСА" ИНН:1201005025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96706578 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2102140824982194
12104 Запасы на конец предыдущего года1408249821941456
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4464399030633645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3990306336452426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26171934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1719341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6592556956540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5569565458430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6592556956545843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5569565458433883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2112194417691613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1944176916131451
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11701570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4363362537284230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3625372842302432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4480362538850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3625388542300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6592556956545843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5569565458433883
21103 Выручка за отчетный год977871971272219192
21104 Выручка за предыдущий год7197127221919219650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год955664591220718990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6948122071875819340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2227385150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2495154340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2222492700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2492702020
23503 Прочие расходы за отчетный год1129110
23504 Прочие расходы за предыдущий год291100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2112202590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2202592020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42445240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44524062
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169176207162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176207162248

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (6592) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9556+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (9778) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (9778) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.471

Индекс Альтмана Z = 3.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АСА"