ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР" ИНН:1201005265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83981030 ОКВЭД:01.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года750292341094413885
11504 Основные средства на конец предыдущего года9234109441388516772
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75029234109440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года923410944138850
12103 Запасы на конец отчетного года27687363693656040387
12104 Запасы на конец предыдущего года36369365604038721310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9106765236507742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года765236507491635
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5400540054000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5400540000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24761190283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4219349668456710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4966845671483190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49695589025661562204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58902566156220439000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2837327964272290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2796427229226930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32373319643122926693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3196431229266938636
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505015980122000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года159801220003400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12264109581318635511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10958131863551126964
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1732226938253860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2693825386355110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49695589025661562204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58902566156220439000
21103 Выручка за отчетный год49018372494613041783
21104 Выручка за предыдущий год37249461304178323586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46683352274110023037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35227411002303718994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2335202250300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20225030187460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2335202250300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20225030187460
23303 Проценты к уплате за отчетный год173315361115575
23304 Проценты к уплате за предыдущий год153611155750
23403 Прочие доходы за отчетный год827140725081137
23404 Прочие доходы за предыдущий год14072508113728
23503 Прочие расходы за отчетный год71273114871211
23504 Прочие расходы за предыдущий год73114871210206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год717116249360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11624936180980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3080040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год427000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год409735453618057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7354536180574414
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40973545360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7354536180570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (409)/Стоимость активов (49695) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46683+0+0) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2335)/Выручка (49018) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (409)/Выручка (49018) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.869

Индекс Альтмана Z = 6.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.76%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПШЕР"

Еще предприятия