Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт" ИНН:1201005427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084474 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184878108
11504 Основные средства на конец предыдущего года4878108138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1848780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48781080
12103 Запасы на конец отчетного года189917521595671
12104 Запасы на конец предыдущего года17521595671273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10034422212602074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4222126014397020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21632612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6326129
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16636056350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6056356350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13617658538160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6585381627570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13635663338942865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6633389428657440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-74-77-530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-77-53-2370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-64-67-43-227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-67-43-22772
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1586170219371404
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1702193714041319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12113499820001688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4998200016886049
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13699670039370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6700393730920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13635663338942865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6633389428657440
21103 Выручка за отчетный год1022784132195964
21104 Выручка за предыдущий год278413219596416754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472952128925920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295212892592016481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55-1683270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-168327440
22203 Управленческие расходы за отчетный год221000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-166-1683270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-168327440
23403 Прочие доходы за отчетный год137125381784105
23404 Прочие доходы за предыдущий год2538178410510
23503 Прочие расходы за отчетный год119623861889262
23504 Прочие расходы за предыдущий год2386188926241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-162220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16222-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год844048
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-24178-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24178-113194
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-241780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24178-1130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (13635) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47+0+221) = -61.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (102) = -162.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (102) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 0.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-162.75%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центрспецэнергоремонт"