Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново" ИНН:1201005836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68493103 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года676221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1016234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1016234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47-691
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37-5911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-59110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13812123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13812123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1016234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62340
21103 Выручка за отчетный год404034
21104 Выручка за предыдущий год40340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98141117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1411170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58-101-83
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-101-830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58-101-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-101-830
23403 Прочие доходы за отчетный год8935100
23404 Прочие доходы за предыдущий год351000
23503 Прочие расходы за отчетный год940
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-7017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-7017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22-7017
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (101) = 21.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98+0+0) = -59.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (40) = -145 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (40) = 55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = -0.507

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-145%), рентабельность компании (55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Малое Иваново"