Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер" ИНН:1201005850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68493149 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13915973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13915982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13915982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-179-151-48
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-151-480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-169-141-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-141-380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года308300120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3001200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308300120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3001200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13915982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159820
21103 Выручка за отчетный год19418958
21104 Выручка за предыдущий год189580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274316283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3162830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-80-127-225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-127-2250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80-127-225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-127-2250
23403 Прочие доходы за отчетный год5227201
23404 Прочие доходы за предыдущий год272010
23504 Прочие расходы за предыдущий год3150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28-103-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103-390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-103-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103-390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28-103-39
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-103-390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (139) = -20.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274+0+0) = -29.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (194) = -41.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (194) = -14.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.549

Индекс Альтмана Z = -10.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.22), рентабельность продукции (-41.24%), рентабельность компании (-14.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал-Памашенер"