Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер" ИНН:1201998077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91268375 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43273826787869
11504 Основные средства на конец предыдущего года38267878690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43273826787869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38267878690
12103 Запасы на конец отчетного года14521196882608
12104 Запасы на конец предыдущего года1196882608322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196015741032611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1574103261137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4611874188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11874188181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3458288819881407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288819881407540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7785671427752276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671427752276540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003000300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2849165200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1652106100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75392201061
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9225910-4
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3902287419521361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287419521361296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38833840823915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3840823915244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38833840823915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3840823915244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7785671427752276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671427752276540
21103 Выручка за отчетный год22335207741873215954
21104 Выручка за предыдущий год2077418732159540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1309412038148868321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1203810045123740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9241873638467633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8736868735800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6545583304053
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5833484104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2696290338463580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290338463580-4
23403 Прочие доходы за отчетный год221190152137
23404 Прочие доходы за предыдущий год1901521370
23503 Прочие расходы за отчетный год1833184234072575
23504 Прочие расходы за предыдущий год1842328926520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108412515911142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12517091065-4
24603 Прочее за отчетный год331329077
24604 Прочее за предыдущий год32911800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7539225911065
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9225911065-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75392201065
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9225910-4
32003 Величина капитала на 313003000300
32005 Величина капитала на 311652106100
32007 Величина капитала на 319225910-4
32008 Величина капитала на 31287419520296
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)27559100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75392201065
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1028151301065
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753001065
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)753001065
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)275000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)275000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)922000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-922000
33003 Величина капитала на 313003000300
33005 Величина капитала на 312849165200
33007 Величина капитала на 3175392201061
33008 Величина капитала на 313902287401361
36003 Чистые активы на 31390200296
36004 Чистые активы на 312874001361
41103 Поступления – всего за отчетный год2196719644011225
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2182019390011225
41193 Прочие поступления за отчетный год14725400
41203 Платежи – всего за отчетный год2079315975010189
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8002536007090
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4704454903099
41293 Прочие платежи за отчетный год8087606600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1174366901036
42203 Платежи – всего за отчетный год1246001029
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1246-362501029
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1246-36250-1029
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-724407

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (753)/Стоимость активов (7785) = 9.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13094+6545+0) = 13.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2696)/Выручка (22335) = 12.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (753)/Выручка (22335) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.005

Индекс Альтмана Z = 1.945

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.945<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (12.07%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кондитер"