Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег" ИНН:1201998101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022493 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года12564199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6215425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62140489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140489199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62140489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140489199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30-108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1310-98
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-9810
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года494646
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года46460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года494646
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года842450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84541189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62140489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140489199
21103 Выручка за отчетный год31944692045
21104 Выручка за предыдущий год446920451082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31442211916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422119161013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5248129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24812969
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93244129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5155-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155-115-60
23504 Прочие расходы за предыдущий год8147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5147-129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147-129-67
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3124-175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124-175-67
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3124-175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124-175-67

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (62) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314+0+0) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (319) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (319) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = 7.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройКовчег"