ООО "ПрофЛига" ИНН:1201998158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900714 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16340
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15101637928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16379280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15101637928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163792810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15261671928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167192810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года994827
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1095837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года583710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1295880881
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8808810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1056970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года173610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14171613891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16138910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15261671928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167192810
21103 Выручка за отчетный год391212676930557
21104 Выручка за предыдущий год26769305570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383152622630193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26226301930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806543364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5433640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год741517331
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5173310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год652633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год652633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год522126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год522126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (1526) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38315+741+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (39121) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (39121) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 6.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники