ТРОИЦКО-ПОСАДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1202000140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01703726 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12366115201220712550
11504 Основные средства на конец предыдущего года11520122071244913166
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150150100127
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150100100100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года51932260
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года932261010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1256712602123330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1260212333126770
12103 Запасы на конец отчетного года8167860273466378
12104 Запасы на конец предыдущего года8602734663786053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399300290216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300290216279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123348617584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48617584130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года270000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10069938878110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9388781166780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22636219902014419355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21990201441935519728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5353483080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3483083080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10010923082290
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9230822964330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61978010010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года780100122130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111641035895388955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10358953889556742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1917000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1917000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163567126143836
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года671261438367475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9828903379806551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9033798065515497
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года911120
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1112130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114729715106060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года971510606104000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22636219902014419355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21990201441935519728
21103 Выручка за отчетный год81633757687247972810
21104 Выручка за предыдущий год75768724797281060885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63525584725576969771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58472557695556758156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1810817296167100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1729616710172430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1444713558123680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1355812368117340
22203 Управленческие расходы за отчетный год1748180421590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1804215924700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1913193421830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1934218330390
23303 Проценты к уплате за отчетный год281278431629
23304 Проценты к уплате за предыдущий год278431629535
23403 Прочие доходы за отчетный год1385112012281460
23404 Прочие доходы за предыдущий год1120122814601340
23503 Прочие расходы за отчетный год164712921276910
23504 Прочие расходы за предыдущий год129212769101383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1370148417040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1484170429600
24603 Прочее за отчетный год7517047030
24604 Прочее за предыдущий год7047037470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61978010012213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780100122131474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61978010010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год780100122130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (619)/Стоимость активов (22636) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63525+14447+1748) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1913)/Выручка (81633) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (619)/Выручка (81633) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.973

Индекс Альтмана Z = 1.592

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.592<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники