МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1202000189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26315818 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20712142911810218066
11504 Основные средства на конец предыдущего года14291181021806616987
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года578211183183
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года211183183143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2129014502182850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1450218285182490
12103 Запасы на конец отчетного года19171162421556015330
12104 Запасы на конец предыдущего года16242155601533012854
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1899219373218710487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19373218742368187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1401336531211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1336531211254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3830335748272830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3574827283270280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59593502504556845277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50250455684527738425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5945685640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5685645880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5064390454120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3904541253850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1503585-15080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3585-1508270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5808805744686000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8057446860006006
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7880781107812143
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года807811078121434656
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года788078110780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года807811078121430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21149851987808681
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85198780868112817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32558255962124218453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25596212421845314946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5370734115300220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3411530022271340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59593502504556845277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50250455684527738425
21103 Выручка за отчетный год197063161197152223137327
21104 Выручка за предыдущий год161197152223137327135611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157111127752120779133437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127752120779109033131228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3995233445314440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3344531444282940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3393328870266450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2887026645244040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6019457547990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4575479938900
23303 Проценты к уплате за отчетный год2335198622632031
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1986226320311837
23403 Прочие доходы за отчетный год25161876547822
23404 Прочие доходы за предыдущий год1876547822876
23503 Прочие расходы за отчетный год3502247335391644
23504 Прочие расходы за предыдущий год2473353916441981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26981992-4560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1992-45610370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1507118510521010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118510521010909
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1191807-150827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год807-150827532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1191807-15080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год807-1508270
32003 Величина капитала на 31568000
32005 Величина капитала на 313904000
32007 Величина капитала на 313585000
32008 Величина капитала на 318057000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)298000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)6906000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1191000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8395000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1191000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1191000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)272000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5746000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4626000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10644000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1041000
33218 Убыток (ИТОГО)1041000
33003 Величина капитала на 31594000
33005 Величина капитала на 315064000
33007 Величина капитала на 31150000
33008 Величина капитала на 315808000
36003 Чистые активы на 315808000
36004 Чистые активы на 318057000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1191)/Стоимость активов (59593) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (157111+33933+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6019)/Выручка (197063) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1191)/Выручка (197063) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 1.111

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.111<2.6)

Оценка риска банкротства МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МИКРЯКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО