ООО "ОНИКС - М" ИНН:1202000439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024351 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года347513910
12104 Запасы на конец предыдущего года139100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4677210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39422114122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21141220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39422114122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21141220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280280122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2801220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21818340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года183400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года194700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года366218340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39422114122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21141220
21103 Выручка за отчетный год879561040
21104 Выручка за предыдущий год610400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718549390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161011650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161011650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116500
23503 Прочие расходы за отчетный год101331918
23504 Прочие расходы за предыдущий год319180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год597846-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год846-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1971330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400713-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год713-180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (3942) = 10.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7185+0+0) = 22.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1610)/Выручка (8795) = 18.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (8795) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 5.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (18.31%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники