Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом" ИНН:1202000855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03047858 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1428146015411592
11504 Основные средства на конец предыдущего года1460154115921711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1428146015410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1460154115920
12103 Запасы на конец отчетного года530578349380
12104 Запасы на конец предыдущего года578349380415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3124325618511195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3256185111951116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233181685
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318168531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3677415222160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4152221616600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5105561237573252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5612375732523273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2683000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2683000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1197000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1946000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3882463132882845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4631328828452806
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1223981469407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года981469407467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12239814690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9814694070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5105561237573252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5612375732523273
21103 Выручка за отчетный год7060732474776888
21104 Выручка за предыдущий год7324747768886869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8039721267926640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7125679266406319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9791126850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1996852480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год183000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11621126850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1126852480
23403 Прочие доходы за отчетный год6641470124
23404 Прочие доходы за предыдущий год14701245
23503 Прочие расходы за отчетный год171113184101
23504 Прочие расходы за предыдущий год11318410195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66914695130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14695131510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8012769112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12769112107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-749134244439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134244439353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-749000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1342000
32003 Величина капитала на 312000
32005 Величина капитала на 312683000
32007 Величина капитала на 311946000
32008 Величина капитала на 314631000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))749000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)749000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))749000
33218 Убыток (ИТОГО)749000
33003 Величина капитала на 312000
33005 Величина капитала на 312683000
33007 Величина капитала на 311197000
33008 Величина капитала на 313882000
36003 Чистые активы на 313882000
41103 Поступления – всего за отчетный год8108000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6480000
41193 Прочие поступления за отчетный год1628000
41203 Платежи – всего за отчетный год8403000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3428000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3318000
41293 Прочие платежи за отчетный год1657000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-295000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-295000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-749)/Стоимость активов (5105) = -14.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8039+183+0) = -14.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1162)/Выручка (7060) = -16.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-749)/Выручка (7060) = -10.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.174

Индекс Альтмана Z = 5.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-16.46%), рентабельность компании (-10.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Горномарийский торговый дом"