СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ" ИНН:1202001665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05042316 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87356727856237369101
11504 Основные средства на конец предыдущего года72785623736910167627
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года73197212421233
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года97212421233481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88087737576361570334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73757636157033468108
12103 Запасы на конец отчетного года1095671057189775087722
12104 Запасы на конец предыдущего года105718977508772292568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16306696294616314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6962946163145827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1167251107317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251107317132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12704011293110731894353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1129311073189435398527
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215127186688170933164687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186688170933164687166635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7582758275827582
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7582758275827582
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11397113971139711397
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11397113971139720303
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1800180018001800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1800180018001800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127010978299466484030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97829946648403083933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147789118608115443104809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118608115443104809113618
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12223156615213664
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года315661521366414935
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12223156615213664
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года315661521366414935
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2029323239119046000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23239119046000810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45823416853743440214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41685374344021437272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66116649244933846214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64924493384621438082
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215127186688170933164687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186688170933164687166635
21103 Выручка за отчетный год297364237664224829206035
21104 Выручка за предыдущий год237664224829206035185237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188100159283163694149550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159283163694149550157111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109264783816113556485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78381611355648528126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109264783816113556485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78381611355648528126
23303 Проценты к уплате за отчетный год2537252722422725
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2527224227251963
23403 Прочие доходы за отчетный год59011064499352517
23404 Прочие доходы за предыдущий год17729935251710478
23503 Прочие расходы за отчетный год82608831265819455716
23504 Прочие расходы за предыдущий год74254581945571635922
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30020337210634561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год337210634561719
24603 Прочее за отчетный год8392070464
24604 Прочее за предыдущий год2070464635
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2918131651063497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3165106349784
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2918131651063497
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3165106349784
32003 Величина капитала на 317582758275827582
32005 Величина капитала на 3111397113971139720303
32006 Величина капитала на 311800180018001800
32007 Величина капитала на 3197829946648403083933
32008 Величина капитала на 31118608115443104809113618
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2918131651063497
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2918131651063497
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2918131651063497
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2918131651063497
33003 Величина капитала на 317582758275827582
33005 Величина капитала на 3111397113971139711397
33006 Величина капитала на 311800180018001800
33007 Величина капитала на 31127010978299466484030
33008 Величина капитала на 31147789118608115443104809
36003 Чистые активы на 31147789118608115443104809
36004 Чистые активы на 31118608115443104809113618
41103 Поступления – всего за отчетный год272462242931197294186177
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год214323175317151180149583
41193 Прочие поступления за отчетный год58139676144611436594
41203 Платежи – всего за отчетный год268600251126196170189911
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год145167127110107792107789
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34452323522968125082
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25372527552725
41293 Прочие платежи за отчетный год86444891375864254315
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3862-81951124-3734
43103 Поступления – всего за отчетный год14088199271000015469
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14088199271000015469
43203 Платежи – всего за отчетный год17034115881133411550
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1703401133411550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-29468339-13343919
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период916144-210185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29181)/Стоимость активов (215127) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188100+0+0) = 58.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109264)/Выручка (297364) = 36.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29181)/Выручка (297364) = 9.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.195

Индекс Альтмана Z = 6.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (36.74%), рентабельность компании (9.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПТИЦЕФАБРИКА ГОРНОМАРИЙСКАЯ"