СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЗАВОД-КОЛХОЗ ИМЕНИ МОСОЛОВА ИНН:1202004289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712066 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82229845278185564147
11504 Основные средства на конец предыдущего года84527818556414752376
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года304184271413167
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1842714131673007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82533847118456977314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84711845697731455383
12103 Запасы на конец отчетного года58443552575218452511
12104 Запасы на конец предыдущего года55257521845251151280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6076176626855363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176626855363148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172109157187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1091571878
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23232323
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23232323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64714571555504958084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57155550495808451459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147247141866139618135398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141866139618135398106842
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года107107107107
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107107107107
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25600256002560025600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25600256002560025600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81773736257180563941
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73625718056394157260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107480993329751289648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99332975128964882967
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17167233582950730699
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23358295073069913765
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17167233582950730699
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23358295073069913765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22600191761259915051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1917612599150518110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22600191761259915051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19176125991505110110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147247141866139618135398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141866139618135398106842
21103 Выручка за отчетный год79544693736874158774
21104 Выручка за предыдущий год69373687415877451722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77529683266654254104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68326665425410450209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2015104721994670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1047219946701513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2015104721994670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1047219946701513
23303 Проценты к уплате за отчетный год3007370943663040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3709436630402089
23403 Прочие доходы за отчетный год104306207114197213
23404 Прочие доходы за предыдущий год62071141972135493
23503 Прочие расходы за отчетный год9601384424200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1384424200278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8478216188288643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2161882886434639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8478216188288643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2161882886434395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8478216188288643
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2161882886434395
32003 Величина капитала на 31107107107107
32005 Величина капитала на 3125600256002560025600
32007 Величина капитала на 3173625718056394157260
32008 Величина капитала на 3199332975128964882967
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8478216188288643
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8478216188288643
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8478216188288643
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8478216188288643
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3303419641962
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3303419641962
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33034100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)33034100
33003 Величина капитала на 31107107107107
33005 Величина капитала на 3125600256002560025600
33007 Величина капитала на 3181773736257180563941
33008 Величина капитала на 31107480993329751289648
36003 Чистые активы на 31107480993329751289648
36004 Чистые активы на 3199332975128964882967
41103 Поступления – всего за отчетный год88815779287983863932
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78724690596896556654
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1009
41193 Прочие поступления за отчетный год100908869108737269
41203 Платежи – всего за отчетный год82561718277867678687
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52732388934678353313
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17895174041698316018
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3007370943663040
41293 Прочие платежи за отчетный год892711821105446316
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год625461011162-14755
43203 Платежи – всего за отчетный год6191614947194228
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6191614947194228
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6191-6149-119214934
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период63-48-30179

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8478)/Стоимость активов (147247) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77529+0+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2015)/Выручка (79544) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8478)/Выручка (79544) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.703

Индекс Альтмана Z = 5.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.53%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники