ООО "Агроторг" ИНН:1202004585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41385555 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года789940668555
11504 Основные средства на конец предыдущего года940668555635
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года80000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8699406680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9406685550
12103 Запасы на конец отчетного года505453375259
12104 Запасы на конец предыдущего года453375259240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94121190212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12119021090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4435415034912771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4150349127712068
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5036472640580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4726405832420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5905566647263797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5666472637973033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4343430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4343430
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50319186900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года39656906150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227426434920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1217349226810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5301522542253339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5225422533392642
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года70000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года534441501458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441501458391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5344415010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4415014580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5905566647263797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5666472637973033
21103 Выручка за отчетный год12907126401231311656
21104 Выручка за предыдущий год12640123131165611169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69466477624510667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64776245626610066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5961616360680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6163606853900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5808497048310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4970483144010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153119312370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119312379890
23403 Прочие доходы за отчетный год1631648749
23404 Прочие доходы за предыдущий год164874936
23503 Прочие расходы за отчетный год881175240
23504 Прочие расходы за предыдущий год117524040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228124012720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124012729980
24603 Прочее за отчетный год12300
24604 Прочее за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22712171272998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121712729981099
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год227121712720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121712729980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (5905) = 3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6946+5808+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (12907) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (12907) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.776

Индекс Альтмана Z = 14.599

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.31), коэффициент быстрой ликвидности (8.48), коэффициент текущей ликвидности (9.43), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники