Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга" ИНН:1202004722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00637878 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1737319099994710515
11504 Основные средства на конец предыдущего года1909999471051511138
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года383838814
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года383838814
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7767767760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7767767760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1818719913107610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1991310761113290
12103 Запасы на конец отчетного года1369810625104486121
12104 Запасы на конец предыдущего года106251044861216310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194713498002277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134980022771515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40534114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53411422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1568512027112890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120271128984120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33872319402205019741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31940220501974119799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2806082800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6791082800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10222621947240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6219472447190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13094130761307013065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13076130701306514340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года790781701741743
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года817017417432026
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2220
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2865748621153
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года790784587500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года845875026070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135186115001343
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года186115001343827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12736854567302726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8545673027261453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128711040682300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10406823040690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33872319402205019741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31940220501974119799
21103 Выручка за отчетный год6146809521275965
21104 Выручка за предыдущий год8095212759654300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6779788024876658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7880248766585800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-633215-3600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215-360-6930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-633215-3600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215-360-6930
23303 Проценты к уплате за отчетный год1333536318424
23304 Проценты к уплате за предыдущий год536318424444
23403 Прочие доходы за отчетный год24103346831697
23404 Прочие доходы за предыдущий год33468316972424
23503 Прочие расходы за отчетный год42600576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13540
24604 Прочее за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (33872) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6779+0+0) = -9.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-633)/Выручка (6146) = -10.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (6146) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 1.242

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.242<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-10.3%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Волга"