ООО "Березка-2" ИНН:1202004793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41384395 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года99295815341518
12104 Запасы на конец предыдущего года958153415182400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6934513814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3451381410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4257253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257253124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1065132817440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1328174415850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1065132817441585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1328174415852534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1051125913701210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1259137012101601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1469374375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69374375929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14693740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года693743750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1065132817441585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1328174415852534
21103 Выручка за отчетный год111282840126613
21104 Выручка за предыдущий год2828401266137402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296287730676644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2877374354397228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-185-499450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4926911740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185-492690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49269-310
23404 Прочие доходы за предыдущий год15151
23503 Прочие расходы за отчетный год5348294
23504 Прочие расходы за предыдущий год34829430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190-512260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51226-3100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18606581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60658194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-208-111161-391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111161-39151

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-208)/Стоимость активов (1065) = -19.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (296+0+0) = -62.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-185)/Выручка (111) = -166.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-208)/Выручка (111) = -187.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.071

Индекс Альтмана Z = 83.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (5.21), коэффициент текущей ликвидности (76.07), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-166.67%), рентабельность компании (-187.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники