ООО "Акпарс" ИНН:1202005204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48308765 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2727
11504 Основные средства на конец предыдущего года2727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2727
12103 Запасы на конец отчетного года122122
12104 Запасы на конец предыдущего года122122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5454
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5454
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1515
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150150
21103 Выручка за отчетный год11
21104 Выручка за предыдущий год11
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11
23503 Прочие расходы за отчетный год11
23504 Прочие расходы за предыдущий год11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (150) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.375

Индекс Альтмана Z = 14.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (7.69), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники