ООО "КАРДИНАЛ" ИНН:1202005211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48308776 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года411104920453159
11504 Основные средства на конец предыдущего года1049204531594274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года411104920450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1049204531590
12103 Запасы на конец отчетного года158158158158
12104 Запасы на конец предыдущего года158158158421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11204112041120411207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11204112041120711710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1136211362113620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1136211362113650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11773124111340714524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12411134071452416409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3074-2436-14400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2436-1440-1780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2074-1436-440822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1436-4408221939
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8294829482948294
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8294829482948294
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8294829482940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8294829482940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года839839839839
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8398398391058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4714471447144569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4714471445695118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5553555355530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5553555354080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11773124111340714524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12411134071452416409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63799211812533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год992118118187109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-637-992-11810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-992-1181-11860
22203 Управленческие расходы за отчетный год14810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4817150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-638-996-12620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-996-1262-19010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-638-996-12620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-996-1262-9090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-638-996-1262-1117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-996-1262-11171192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-638-996-12620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-996-1262-11170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-638)/Стоимость активов (11773) = -5.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (637+0+1) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-638)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-638)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.129

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники