МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ" ИНН:1202005885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54683082 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года554759035704
11504 Основные средства на конец предыдущего года590357043995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года554759035704
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года590357043995
12103 Запасы на конец отчетного года53721873495
12104 Запасы на конец предыдущего года218734952872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647558483523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584835233852
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22558566
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701480878104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808781047664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125621398913808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139891380811659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года868686
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года868686
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206959-1638
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года959-1638180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2921045-1552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1045-1552266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года672354958508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года549585086446
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года554774506852
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года745068524946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122701294415360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129441536011392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125621398913808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139891380811659
21103 Выручка за отчетный год187832014917640
21104 Выручка за предыдущий год201491764017565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161581733517365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173351736514083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26262814275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28142753482
22203 Управленческие расходы за отчетный год178914311510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год143115102413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8361383-1235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1383-12351069
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год18900
23503 Прочие расходы за отчетный год677265218
23504 Прочие расходы за предыдущий год265218647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3501118-1453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1118-1453392
24603 Прочее за отчетный год144159185
24604 Прочее за предыдущий год159185212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206959-1638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год959-1638180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год206959-1638
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год959-1638180
32003 Величина капитала на 31868686
32007 Величина капитала на 31959-1638180
32008 Величина капитала на 311045-1552266
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20625970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20625970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2069590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2069590
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95901818
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)95901818
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33278 Дивиденды (ИТОГО)2100
33003 Величина капитала на 31868686
33007 Величина капитала на 31206959-1638
33008 Величина капитала на 312921045-1552
36003 Чистые активы на 312921045-1552
36004 Чистые активы на 311045-1522266
41103 Поступления – всего за отчетный год144621589718477
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143571589718477
41193 Прочие поступления за отчетный год10500
41203 Платежи – всего за отчетный год144811643318485
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год422471738401
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1007290876933
41293 Прочие платежи за отчетный год1851733151
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19-536-8
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19-536-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (12562) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16158+0+1789) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (836)/Выручка (18783) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (18783) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ"