Общество с ограниченной ответственностью "Восход" ИНН:1202006303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900565 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6581756789156100
11504 Основные средства на конец предыдущего года7567891561005140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6581756789150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7567891561000
12103 Запасы на конец отчетного года11041877573438402
12104 Запасы на конец предыдущего года8775734384025808
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1432173926872165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1739268721651789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2410464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1046413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1249710618100360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1061810036105710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19078181851895116671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18185189511667112750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8476785975930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7859759374070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8488787176057419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7871760574196991
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года167922652770472
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года226527704721415
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1362147214721541
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1472147215411541
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3041373742420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3737424220130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131035012411600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350124116001300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6239622758635639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6227586356391503
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7549657771040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6577710472390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19078181851895116671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18185189511667112750
21103 Выручка за отчетный год6451592570467452
21104 Выручка за предыдущий год5925704674525171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6100567668816293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5676688162934612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3512491650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24916511590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3512491650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24916511590
23303 Проценты к уплате за отчетный год521464314342
23304 Проценты к уплате за предыдущий год464314342497
23403 Прочие доходы за отчетный год1105833611545
23404 Прочие доходы за предыдущий год833611545788
23503 Прочие расходы за отчетный год298351163906
23504 Прочие расходы за предыдущий год35116390647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6372672990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2672994560
24603 Прочее за отчетный год2011130
24604 Прочее за предыдущий год1113280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год617266186428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266186428734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6172661860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2661864280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (617)/Стоимость активов (19078) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6100+0+0) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (6451) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (617)/Выручка (6451) = 9.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.802

Индекс Альтмана Z = 3.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восход"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (9.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восход"