Общество с ограниченной ответственностью "Деметра" ИНН:1202006310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900683 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71360418963972738285
11504 Основные средства на конец предыдущего года41896397273828521851
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3832320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3232320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7139841928397590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4192839759383170
12103 Запасы на конец отчетного года1457614693101529222
12104 Запасы на конец предыдущего года146931015292228908
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2262262260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2262262260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3433820919073319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82091907144010397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127666313713343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6631371334385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1951129759159980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2975915998128840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90909716875575751201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71687557575120143086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3131310
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3131310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8626562724437510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6272443751359310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86806632654429236472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63265442923647236255
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года389874871108414593
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года748711084145936740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38987487110840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года748711084145930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20091236781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9123678177
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года523140
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2314550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2059353810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9353811360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90909716875575751201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71687557575120143086
21103 Выручка за отчетный год43923337552523715820
21104 Выручка за предыдущий год33755252371582019862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20004157761572413760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1577615724137608881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239191797995130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17979951320600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239191797995130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17979951320600
23303 Проценты к уплате за отчетный год68611141541847
23304 Проценты к уплате за предыдущий год111415418470
23403 Прочие доходы за отчетный год162134412073992
23404 Прочие доходы за предыдущий год34412073992310
23503 Прочие расходы за отчетный год1285118120621939
23504 Прочие расходы за предыдущий год118120621939336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235691912579830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1912579832660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2815216349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1521634923
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23541189737820217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18973782021710932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год235411897378200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1897378202170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23541)/Стоимость активов (90909) = 25.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20004+0+0) = 119.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23919)/Выручка (43923) = 54.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23541)/Выручка (43923) = 53.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 95.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.157

Индекс Альтмана Z = 26.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.22), коэффициент быстрой ликвидности (22.97), коэффициент текущей ликвидности (95.18), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (54.46%), рентабельность компании (53.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Деметра"