Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское" ИНН:1202006649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514785 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1754211481128579998
11504 Основные средства на конец предыдущего года1148112857999810154
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года191919196610
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года191966115120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1946113400135180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1340013518115100
12103 Запасы на конец отчетного года10267143121207012873
12104 Запасы на конец предыдущего года1431212070128736831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14120284528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1830284528250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1065125343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512534382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1178516654128880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1665412888134040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31246300542640624914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30054264062491419251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1424613546126160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1354612616123620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14256135561262612372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1355612626123729775
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1124245626213636
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2456262136364578
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1124245626210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2456262136360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9873783364084999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7833640849991673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5843605946013776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6059460137763084
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1501501500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1501501310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1586614042111590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140421115989060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31246300542640624914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30054264062491419251
21103 Выручка за отчетный год168041189795975754
21104 Выручка за предыдущий год11897959757548125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16623909695044333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9096950443334795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1812801930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28019314210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1812801930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28019314210
23303 Проценты к уплате за отчетный год217432474610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год432474610457
23403 Прочие доходы за отчетный год7364776891786
23404 Прочие доходы за предыдущий год47768917861964
23504 Прочие расходы за предыдущий год20475400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7007992540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79925425970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7007992542597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79925425974837
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7007992540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79925425970
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31135461261600
32008 Величина капитала на 31135561262600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)700000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)700000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3114246000
33008 Величина капитала на 3114256000
36003 Чистые активы на 3114256000
36004 Чистые активы на 31135561262600
41103 Поступления – всего за отчетный год17547000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16811000
41193 Прочие поступления за отчетный год736000
41203 Платежи – всего за отчетный год18661000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15856000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1345000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год217000
41293 Прочие платежи за отчетный год1243000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1114000
43103 Поступления – всего за отчетный год2260000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2260000
43203 Платежи – всего за отчетный год1552000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1552000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год708000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-406000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (700)/Стоимость активов (31246) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16623+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (16804) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (700)/Выручка (16804) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.839

Индекс Альтмана Z = 2.347

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.347<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чапаевское"