ООО "ГОРНИКА" ИНН:1202006984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93163232 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2123141612881155
12104 Запасы на конец предыдущего года141612881155961
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1101556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84138927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41389270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2142145716920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1457169212380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2142145716921283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1457169212831150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12989559140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9559147250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154812051164975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12051164975891
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-11-11-30
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-11-300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-11-11-30
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-11-300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60526331148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2633114899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6052635310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2635313080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2142145716921283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1457169212831150
21103 Выручка за отчетный год7263615165215326
21104 Выручка за предыдущий год6151652153264080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6799598362375186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5983623751864008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4641682840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1682841400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4641682840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1682841400
23503 Прочие расходы за отчетный год58439628
23504 Прочие расходы за предыдущий год4396283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4061251880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1251881120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6785028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8502830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3394018884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401888439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год339401880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40188840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (339)/Стоимость активов (2142) = 15.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6799+0+0) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (7263) = 6.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (339)/Выручка (7263) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.606

Индекс Альтмана Z = 9.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (3.54), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (6.39%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники