ООО "Надежда" ИНН:1202007032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164125 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546000
12103 Запасы на конец отчетного года22624188981661413301
12104 Запасы на конец предыдущего года18898166141330110127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года675546061466740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5460614666145444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42433114845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33114817147
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15912300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2372324848230310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2484823031200860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24270248482303120086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24848230312008615618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1988319092187320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1909218732174810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20133193421898217731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19342189821773113822
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35353535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35353535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4102547140142320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5471401423201761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4137550640490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5506404923550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24270248482303120086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24848230312008615618
21103 Выручка за отчетный год50650472104391637069
21104 Выручка за предыдущий год47210439163706933795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48881384343767432829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38434376743282929751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1769877662420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8776624242400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год932808750090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8087500900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83768912330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год689123342400
23404 Прочие доходы за предыдущий год84000
23503 Прочие расходы за отчетный год45600
23504 Прочие расходы за предыдущий год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79276712330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год767123342400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80332256
24604 Прочее за предыдущий год534000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79222512333908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год225123339083788
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79222512330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225123339080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (792)/Стоимость активов (24270) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (837)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48881+932+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (837)/Выручка (50650) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (792)/Выручка (50650) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.867

Индекс Альтмана Z = 10.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (5.73), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники