ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА" ИНН:1202007064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164622 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2020200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2020200
11503 Основные средства на конец отчетного года129129129129
11504 Основные средства на конец предыдущего года129129129129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1491491490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1491491490
12103 Запасы на конец отчетного года486458298306
12104 Запасы на конец предыдущего года458298306318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40404040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40404085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5264983390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4983393470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675647488496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647488496553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3853571980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3571982260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года635607448476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года607448476454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40404020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40402099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4040400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4040200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675647488496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647488496553
21103 Выручка за отчетный год9202765063107481
21104 Выручка за предыдущий год7650631074818118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7624622053647255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6220536465397914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157814309460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14309469420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119310737480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10737487160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3853571980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3571982260
23503 Прочие расходы за отчетный год2151444778
23504 Прочие расходы за предыдущий год144477832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1702131510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2131511480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170213151148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213151148172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1702131510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2131511480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (675) = 25.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7624+1193+0) = 4.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (385)/Выручка (9202) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (9202) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.875

Индекс Альтмана Z = 23.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (13.15), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВАНА"