ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА" ИНН:1202007071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164740 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2020200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2020200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020200
12103 Запасы на конец отчетного года2613192017071717
12104 Запасы на конец предыдущего года1920170717171777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2613192017070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1920170717170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2633194017271737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1940172717371872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2503973970
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3973973970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2075141312400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1413124011440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2325181016371541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1810163715411769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30813090196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13090196103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308130900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130901960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2633194017271737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1940172717371872
21103 Выручка за отчетный год1475610718101209596
21104 Выручка за предыдущий год107181012095969722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11377826478038418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8264780373998318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3379245423170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2454231721970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год130496510070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год965100710190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2075148913100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1489131011780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2075148913100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1489131011780
24604 Прочее за предыдущий год7670340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2075141312401144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1413124011441372
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2075141312400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1413124011440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2075)/Стоимость активов (2633) = 78.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11377+1304+0) = 16.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2075)/Выручка (14756) = 14.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2075)/Выручка (14756) = 14.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.788

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.788

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.549

Индекс Альтмана Z = 21.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (8.48), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (14.06%), рентабельность компании (14.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИНА"