ООО "Строительная компания "АКПАРС" ИНН:1202007699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83978950 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года736000
11504 Основные средства на конец предыдущего года736000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7367367360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7367367360
12103 Запасы на конец отчетного года168167167329
12104 Запасы на конец предыдущего года1681673290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366368370793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3663702011269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53453511300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года535113011510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1270127118661887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1271186618872006
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-584-583160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-58316-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4164171016985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41710169851008
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года825825839883
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года825839883968
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8258258390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8258398830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29291119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29111930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2929110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2911190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1270127118661887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1271186618872006
23504 Прочие расходы за предыдущий год6006826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60039-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60031-22-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60031-220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1270) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.487

Индекс Альтмана Z = 3.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.62), коэффициент текущей ликвидности (18.41), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники