ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА" ИНН:1202007730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83981107 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3336325510
12104 Запасы на конец предыдущего года3255100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3816640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года172317230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года172300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5440564310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5643100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5440564310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5643100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131212750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1322128510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1285100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года538490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года538490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354742750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358043080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года386400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5440564210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5643100
21103 Выручка за отчетный год71857140
21104 Выручка за предыдущий год571400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24642780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47214360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45613640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136400
23403 Прочие доходы за отчетный год828770
23404 Прочие доходы за предыдущий год87700
23503 Прочие расходы за отчетный год5019660
23504 Прочие расходы за предыдущий год96600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3712750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3712750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3712750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (5440) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (246+0+16) = 174.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (456)/Выручка (718) = 63.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (718) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Индекс Альтмана Z = 2.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (63.51%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНГА"