Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение" ИНН:1202008237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68490493 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12441034696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1034696362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12511040706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1040706416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12511040706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1040706416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494263425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26342540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года692766281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года766281376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года757777281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года777281376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12511040706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1040706416
21103 Выручка за отчетный год246924152423
21104 Выручка за предыдущий год241524232015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200920732021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207320212043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460342402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342402-28
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год460342402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342402-28
23403 Прочие доходы за отчетный год30073
23503 Прочие расходы за отчетный год26111823
23504 Прочие расходы за предыдущий год1182316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229224452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224452-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год696267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год626759
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160162385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162385-61

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (1251) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2009+0+0) = 22.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (460)/Выручка (2469) = 18.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (2469) = 6.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.653

Индекс Альтмана Z = 5.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (18.63%), рентабельность компании (6.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Еласовское водоснабжение"