ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА" ИНН:1202008357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68497035 ОКВЭД:51.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года34000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34000
12103 Запасы на конец отчетного года6582314713801390
12104 Запасы на конец предыдущего года3147138013900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3631187916391900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1879163918160
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2352852850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года285285700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1556409126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года564091260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10463536737270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5367372734160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10463540137273416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5401372734160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6609615070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года96150700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года272564890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5648915070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94267016061517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670160615170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43271586515
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года715865150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4327158650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года715865150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33031616950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90893686940189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36869401890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9089401612560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4016125618840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10463540137273416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5401372734160
21103 Выручка за отчетный год27069332632042915653
21104 Выручка за предыдущий год3326320429156530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22502285881725213011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2858817252120040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4567467531770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4675317736490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1404186814590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1868145910070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3163280717180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2807171826420
23303 Проценты к уплате за отчетный год9614514515
23304 Проценты к уплате за предыдущий год145145150
23403 Прочие доходы за отчетный год2209320
23404 Прочие доходы за предыдущий год93200
23503 Прочие расходы за отчетный год241517691277956
23504 Прочие расходы за предыдущий год1769127795618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8729862980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98629816710
24603 Прочее за отчетный год6004222090
24604 Прочее за предыдущий год4222091460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272564891525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год564891525-18
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272564890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5648915250
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 3196150700
32007 Величина капитала на 315648900
32008 Величина капитала на 31670160600
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)660159600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27256400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)932216000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27256400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27256400
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)660159600
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)660159600
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)96150000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))564000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)660150000
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 316609600
33007 Величина капитала на 3127256400
33008 Величина капитала на 3194267000
36003 Чистые активы на 3194267000
36004 Чистые активы на 31670160600
41103 Поступления – всего за отчетный год305783373900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год305783372800
41203 Платежи – всего за отчетный год218433235600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год205422304400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67676200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9514100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год530000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8735138300
42103 Поступления – всего за отчетный год272000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год220000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год52000
42203 Платежи – всего за отчетный год2000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год270000
43103 Поступления – всего за отчетный год1906965400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1906965400
43203 Платежи – всего за отчетный год48191139000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2300160000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2519979000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2913-173600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6092-35300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (10463) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22502+1404+0) = 13.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3163)/Выручка (27069) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (27069) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 1.606

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.606<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (11.68%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА"