ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ" ИНН:1202008364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68497130 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года520
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144102138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94171170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15212
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152119140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119173182
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152119140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119192182
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26556
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20139144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30149154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11610474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года894328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11610474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года894328
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152119140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119192182
21103 Выручка за отчетный год156314981298
21104 Выручка за предыдущий год14981210958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152416091291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15941205951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39-1117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9657
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39-1117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9657
23503 Прочие расходы за отчетный год1880
23504 Прочие расходы за предыдущий год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21-1197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104-57
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-1347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-57
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-1347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-119-57

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (152) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1524+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (1563) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1563) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.31

Индекс Альтмана Z = 2.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУСОВСКОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ"