муниципальное унитарное предприятие "Заря" ИНН:1202008710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026108 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5125120
11504 Основные средства на конец предыдущего года51200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5125120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1161821320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8213200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161825320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8253200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16731337320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13373200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5125120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27164066
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года640660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года783115266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1152660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года890185254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1852540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года890185254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1852540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16731337320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13373200
21103 Выручка за отчетный год19081576844
21104 Выручка за предыдущий год15768440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1637936778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9367780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27164066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год640660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27164066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год640660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27164066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год640660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27164066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год640660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27164066
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год640660
32003 Величина капитала на 3151200
32007 Величина капитала на 31640660
32008 Величина капитала на 311152660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27164066
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)271115266
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27164066
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27164066
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))640660
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)640660
33003 Величина капитала на 315125120
33007 Величина капитала на 3127164066
33008 Величина капитала на 31783115266
36003 Чистые активы на 31783115266
36004 Чистые активы на 311152660
41103 Поступления – всего за отчетный год15681014645
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15681014645
41203 Платежи – всего за отчетный год15681010645
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год609474281
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год814339249
41293 Прочие платежи за отчетный год145197115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Прибыль

Прибыль муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Чистые активы

Чистые активы муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271)/Стоимость активов (1673) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1637+0+0) = 16.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (1908) = 14.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271)/Выручка (1908) = 14.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.88

Индекс Альтмана Z = 3.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства муниципальное унитарное предприятие "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (14.2%), рентабельность компании (14.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность муниципальное унитарное предприятие "Заря"