муниципальное унитарное предприятие "Исток" ИНН:1202008741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38027771 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года259260259
12104 Запасы на конец предыдущего года260268274
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148239207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23920156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407501466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501469341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407501466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501469341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года259259259
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года259259259
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180-129-153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-129-15311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79130106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130106270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186156241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15624646
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года142215119
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года21511725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года327371360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37136371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407501466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501469341
21103 Выручка за отчетный год940944771
21104 Выручка за предыдущий год944771134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1040888935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год888935123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10056-164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56-16411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10056-164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56-16411
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4256-164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56-16411
24603 Прочее за отчетный год9320
24604 Прочее за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5124-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24-16411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5124-164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24-16411
32003 Величина капитала на 31259259259
32007 Величина капитала на 31-129-15311
32008 Величина капитала на 31130106270
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))510164
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)510164
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))510164
33218 Убыток (ИТОГО)510164
33003 Величина капитала на 31259259259
33007 Величина капитала на 31-180-129-153
33008 Величина капитала на 3179130106
36003 Чистые активы на 3179130106
36004 Чистые активы на 31130106270
41103 Поступления – всего за отчетный год930939771
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год930939771
41203 Платежи – всего за отчетный год9321104787
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41712892
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год312258307
41293 Прочие платежи за отчетный год203718388
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2-165-16
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22-11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (407) = -12.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1040+0+0) = -9.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (940) = -10.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (940) = -5.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 2.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-10.64%), рентабельность компании (-5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники