МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК" ИНН:1202008759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38028610 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15192151161334
11504 Основные средства на конец предыдущего года1511613340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15192151161334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1511613340
12103 Запасы на конец отчетного года357222
12104 Запасы на конец предыдущего года750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121312341841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12347900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1278416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137513252079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13258100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16567164413413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1644121440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года449449449
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4494490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года814436-685
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4361970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1263885-236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8856460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5608893649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8896140
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14744146670
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года146678840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15304155563649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1555614980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16567164413413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1644121440
21103 Выручка за отчетный год306830112419
21104 Выручка за предыдущий год301124190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266927501889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275022350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399261530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2611840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399261-695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2611840
23503 Прочие расходы за отчетный год212123
23504 Прочие расходы за предыдущий год21190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378240-685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2401980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378240-685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2401980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год378240-685
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2401980
32003 Величина капитала на 314494490
32007 Величина капитала на 314361970
32008 Величина капитала на 318856460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3782390
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)378239449
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3782390
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3782390
33003 Величина капитала на 31449449449
33007 Величина капитала на 31814436-686
33008 Величина капитала на 311263885-236
36003 Чистые активы на 3116006885-236
36004 Чистые активы на 31155526460
41103 Поступления – всего за отчетный год283128142178
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год283128112178
41203 Платежи – всего за отчетный год270427402162
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170117591628
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год572563534
41293 Прочие платежи за отчетный год4314180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1277416
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1277416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (378)/Стоимость активов (16567) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2669+0+0) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (3068) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (378)/Выручка (3068) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 0.638

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (13.01%), рентабельность компании (12.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОДНИК"