МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ" ИНН:1202008773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910109 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377037703770
11504 Основные средства на конец предыдущего года377037700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года377037703770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377037700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3407354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3407357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года411038433827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года405038270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года377037703770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года377037700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50-3-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382037673768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393337680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2907634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2907659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года411038433827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года405038270
21103 Выручка за отчетный год12071276488
21104 Выручка за предыдущий год12764880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12981265485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12654850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-102113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130
24603 Прочее за отчетный год11125
24604 Прочее за предыдущий год1250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113-1-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-113-1-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-20
32003 Величина капитала на 31377037700
32007 Величина капитала на 31163-20
32008 Величина капитала на 31393337680
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11312
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11312
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11312
33218 Убыток (ИТОГО)11312
33003 Величина капитала на 31377037703770
33007 Величина капитала на 3150-3-2
33008 Величина капитала на 31382037673768
36003 Чистые активы на 31382037673768
36004 Чистые активы на 31393337680
41103 Поступления – всего за отчетный год11371213488
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11371213488
41203 Платежи – всего за отчетный год11371216485
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год456866130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23422866
41293 Прочие платежи за отчетный год447122289

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (4110) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1298+0+0) = -7.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (1207) = -7.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (1207) = -9.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.172

Индекс Альтмана Z = 13.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-7.54%), рентабельность компании (-9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КРАСНОВОЛЖСКИЙ"