Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер" ИНН:1203000093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02955826 ОКВЭД:24.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1049411786
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года941178698
11503 Основные средства на конец отчетного года144685152996162703145516
11504 Основные средства на конец предыдущего года152996162703145516102948
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1361136113611361
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1361136113611361
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146150154453164181146963
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154453164181146963104497
12103 Запасы на конец отчетного года151425154450194238172707
12104 Запасы на конец предыдущего года154450194238172707175181
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года127464133153
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года641331530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62566422393474346418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42239347434641837271
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года468400396500274020231600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года396500274020231600197167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2132285229191549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2852291915495694
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7171092319203
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1092319203176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года686514597774506272452630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года597774506272452630415489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года832664752228670453599593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752227670453599593519986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1522152215221522
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1522152215221522
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5617561756170
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5617561756170
13603 Резервный капитал на конец отчетного года228228228228
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года228228228228
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года808327716562633856568727
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года716552633856568727494455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815694723929641223576094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года723919641223576094501822
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3190163142
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3190163142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16651282982906723357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28308290672335717972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16651282982906723357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28308290672335717972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года832664752227670453599593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752227670453599593519986
21103 Выручка за отчетный год817220873146812451792551
21104 Выручка за предыдущий год873146812451792551657176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год551081581970551495538108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год581970551495538108440780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266139291176260956254443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291176260956254443216396
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29861414733381115595
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41473338113262311405
22203 Управленческие расходы за отчетный год161325161008144861133339
22204 Управленческие расходы за предыдущий год161008144861133339114797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год749538869582284105509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88695822848848190194
23203 Проценты к получению за отчетный год44781272311370214468
23204 Проценты к получению за предыдущий год27231137021446811657
23403 Прочие доходы за отчетный год5736326635703050
23404 Прочие доходы за предыдущий год3266357030503173
23503 Прочие расходы за отчетный год9535154151731128042
23504 Прочие расходы за предыдущий год15415173111101425614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1159351037778224594985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103777822459498579299
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23839212371709520673
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21237170952067318070
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-135990612801716
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-90612801716-2038
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год32102140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1660090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91775827066512974272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82706651297427261400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91775827066512974272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82706651297427261400
32003 Величина капитала на 311522152215221522
32005 Величина капитала на 315617561756175617
32006 Величина капитала на 31228228228228
32007 Величина капитала на 31716552633856568727494455
32008 Величина капитала на 31723919641223576094501822
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91775827066512974272
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)91775827066512974272
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91775827066512974272
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)91775827066512974272
33003 Величина капитала на 311522152215221522
33005 Величина капитала на 315617561756175617
33006 Величина капитала на 31228228228228
33007 Величина капитала на 31808327716562633856568727
33008 Величина капитала на 31815694723929641223576094
36003 Чистые активы на 31815694723929641223576094
36004 Чистые активы на 31723919641223576094501822
41103 Поступления – всего за отчетный год828497906488834756799928
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год797136859042801385774637
41193 Прочие поступления за отчетный год31361474463337125291
41203 Платежи – всего за отчетный год794290804550786315763732
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год566657555586580898566709
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год974151055528938282652
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22762235781884520472
41293 Прочие платежи за отчетный год1074561198349719093899
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год342071019384844136196
42203 Платежи – всего за отчетный год808238471928123737
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год808238471928123737
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8082-3847-17812-12378
43103 Поступления – всего за отчетный год45055243221366114137
43193 Прочие поступления за отчетный год45055243221366114137
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год45055243221366114137
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период711801224134429037955

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91775)/Стоимость активов (832664) = 11.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (551081+29861+161325) = 10.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74953)/Выручка (817220) = 9.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91775)/Выручка (817220) = 11.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.067

Х5 = Выручка/Активы = 0.981

Индекс Альтмана Z = 22.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (13.18), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.17%), рентабельность компании (11.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Шелангерский химзавод "Сайвер"