ООО "ЮНИОН ПОЛИС" ИНН:1203000248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26307285 ОКВЭД:37.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2934380
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3438430
11503 Основные средства на конец отчетного года31538337563273922811
11504 Основные средства на конец предыдущего года33756327392281116655
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101096
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101058
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4343430
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4343430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3162033843328300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3384332830229070
12103 Запасы на конец отчетного года37769370131884322434
12104 Запасы на конец предыдущего года37013188432243423373
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3292367822370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3678223713540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года768831107887912480876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110788791247906487460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382286663141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2286663141874
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4594594590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4594594590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1184411521661073260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1521661073261034520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150061186009140156126359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186009140156126359128419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9219219210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9219219210
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2132132130
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2132132130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4711941810388140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4181038814378400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48253429443994838974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42944399483897433748
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3636360
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3636360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3636360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3636360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39924399116001139682
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39911600113968256287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года618481031184016147667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103118401614766738348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1017721430291001720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143029100172873490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150061186009140156126359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186009140156126359128419
21103 Выручка за отчетный год680887612897469705481109
21104 Выручка за предыдущий год612897469705481109496585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год643747576126439844471459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год576126439844454318488992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3714036771298610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3677129861267910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1136613758122620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1375812262103240
22203 Управленческие расходы за отчетный год1266712732113830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127321138368170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131071028162160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10281621696500
23303 Проценты к уплате за отчетный год6565612254450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6122544500
23503 Прочие расходы за отчетный год4415130176
23504 Прочие расходы за предыдущий год5130176184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год610136469740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364697497770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7924230267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42302670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год530932239749510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год322397495107692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год530932239740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год322397495100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5309)/Стоимость активов (150061) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (643747+11366+12667) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13107)/Выручка (680887) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5309)/Выручка (680887) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.474

Х5 = Выручка/Активы = 4.537

Индекс Альтмана Z = 5.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники