ООО "Бригантина" ИНН:1203000512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12911250 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15071214
12104 Запасы на конец предыдущего года121413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2769300254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300254269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382116105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11610587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4658428373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428373369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4658428373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428373369
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45601010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98418363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года418363359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98418363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года418363359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4658428373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428373369
21103 Выручка за отчетный год2564327282249
21104 Выручка за предыдущий год272822492293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1952122571854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225718541817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6122471395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год471395476
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6122471395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год471395476
23503 Прочие расходы за отчетный год43143124
23504 Прочие расходы за предыдущий год143124118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6079328271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328271358
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12064233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год423351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4873286238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286238307

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4873)/Стоимость активов (4658) = 104.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19521+0+0) = 31.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6122)/Выручка (25643) = 23.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4873)/Выручка (25643) = 19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.531

Индекс Альтмана Z = 67.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.9), коэффициент быстрой ликвидности (32.15), коэффициент текущей ликвидности (47.53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (23.87%), рентабельность компании (19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники