Потребительский жилищно-строительный кооператив "Ангара" ИНН:1203002171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34012960 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393198171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198171124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396611457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201457411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396611457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201457411
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1901900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1901740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190190174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190174128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206421283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11283283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206421283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11283283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396611457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201457411
21103 Выручка за отчетный год343131
21104 Выручка за предыдущий год313168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313168

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (396) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (34) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (34) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.922

Индекс Альтмана Z = 4.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники