ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЗВЕНИГОВСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1203002365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02709576 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8270
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2700
11503 Основные средства на конец отчетного года26689491080
11504 Основные средства на конец предыдущего года9491080362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26769761080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9761080362
12103 Запасы на конец отчетного года566699330
12104 Запасы на конец предыдущего года699330316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11018174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1817450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года691880423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года880423390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336718561503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18561503752
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года122012201220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12201220861
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1436-77-113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-77-113-753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265611431107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11431107108
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года108087
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года711600396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600396557
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года711605396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года605396557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336718561503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18561503752
21103 Выручка за отчетный год579448284691
21104 Выручка за предыдущий год482846913876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год499242023500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420235003943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8026261191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6261191-67
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8026261191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6261191-67
23403 Прочие доходы за отчетный год111992
23404 Прочие доходы за предыдущий год99210
23503 Прочие расходы за отчетный год747520541
23504 Прочие расходы за предыдущий год520541430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166115742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115742-487
24603 Прочее за отчетный год8579102
24604 Прочее за предыдущий год7910243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8136640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36640-530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8136640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36640-530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (3367) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4992+0+0) = 16.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (802)/Выручка (5794) = 13.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (5794) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.736

Индекс Альтмана Z = 4.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (13.84%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники