ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ" ИНН:1203002654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41391640 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76001669014488
11504 Основные средства на конец предыдущего года166901448813841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76001669014488
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166901448813841
12103 Запасы на конец отчетного года66318111198
12104 Запасы на конец предыдущего года181111981211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года887671086100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года710861006067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57115262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1526272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1011090717360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года907173607350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177102576121848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257612184821191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146082093916092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209391609216449
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года555
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года555
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309748175751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481757514737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309748175751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481757514737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177102576121848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257612184821191
21103 Выручка за отчетный год532855612244045
21104 Выручка за предыдущий год56122440450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год486954964542352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49645423520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459064771693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год647716930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459064771693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год647716930
23403 Прочие доходы за отчетный год4539322160
23404 Прочие доходы за предыдущий год3221600
23503 Прочие расходы за отчетный год109489131317
23504 Прочие расходы за предыдущий год91313170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18195886536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58865360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1273552493
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5524930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3092533443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5334430
32003 Величина капитала на 3110100
32005 Величина капитала на 31440
32007 Величина капитала на 3120925160780
32008 Величина капитала на 3120939160920
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70154870
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)70154870
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))309200
33218 Убыток (ИТОГО)309200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39234870
33278 Дивиденды (ИТОГО)39234870
33003 Величина капитала на 3110100
33005 Величина капитала на 31440
33007 Величина капитала на 3114594209250
33008 Величина капитала на 3114608209390
41103 Поступления – всего за отчетный год56114551570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56114551570
41203 Платежи – всего за отчетный год52282546240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32327358880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14856123950
41293 Прочие платежи за отчетный год509963410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38325330
43203 Платежи – всего за отчетный год34134430
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год34134430
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3413-4430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период419900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3092)/Стоимость активов (17710) = -17.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48695+0+0) = 9.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4590)/Выручка (53285) = 8.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3092)/Выручка (53285) = -5.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.709

Х5 = Выручка/Активы = 3.009

Индекс Альтмана Z = 4.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (3.26), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (8.61%), рентабельность компании (-5.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАКТИЯ"