ООО "Римко" ИНН:1203002936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43998078 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года83245
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2457
11503 Основные средства на конец отчетного года10551133121851019384
11504 Основные средства на конец предыдущего года13312185101938419239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10634133141851419389
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13314185141938919246
12103 Запасы на конец отчетного года17936286132809229562
12104 Запасы на конец предыдущего года28613280922956242362
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13647922679709424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92267970942410614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1177423359319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года423359319372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32773382623642839430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38262364283943053348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43407515765494258819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51576549425881972594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1796164414991389
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1644149913891245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180616541149911389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1654114991138911245
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года715257242860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2572428600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года21869000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22584257242860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2572428600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года339199911464729483
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9991146472948348212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15626273692451017947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27369245101794713137
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9990000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19017473503915747430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47350391574743061349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43407515765494258819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51576549425881972594
21103 Выручка за отчетный год114268716707090883409
21104 Выручка за предыдущий год71670709088340987933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111047702657001382744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70265700138274486759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32211405895665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14058956651174
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32211405895665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14058956651174
23303 Проценты к уплате за отчетный год7635854418
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5854418157
23403 Прочие доходы за отчетный год12601292833360
23404 Прочие доходы за предыдущий год12928333606511
23503 Прочие расходы за отчетный год35277673149842
23504 Прочие расходы за предыдущий год76731498427247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191182138175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182138175281
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39372831
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37283156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152145110144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145110144225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152145110144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145110144225
32003 Величина капитала на 3110100001000010000
32007 Величина капитала на 311644149913891245
32008 Величина капитала на 311654114991138911245
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152145110144
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)152145110144
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152145110144
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)152145110144
33003 Величина капитала на 3110101000010000
33007 Величина капитала на 311796164414991389
33008 Величина капитала на 31180616541149911389
36003 Чистые активы на 31180616541149911389
36004 Чистые активы на 311654114991138911245
41103 Поступления – всего за отчетный год127078801868012196040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год125770788667925694854
41193 Прочие поступления за отчетный год130813208651100
41203 Платежи – всего за отчетный год1181718982310484191245
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93803684856611168056
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13034122641274513629
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7636002928
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год73352232
41293 Прочие платежи за отчетный год104988439256719520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8907-9637-247204795
42203 Платежи – всего за отчетный год298080658235693
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год298080658235693
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2980-806-5823-5693
43103 Поступления – всего за отчетный год48348539693058318326
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год48348539693058318326
43203 Платежи – всего за отчетный год5352143078017481
43293 Прочие платежи за отчетный год535214307800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-51731089130583845
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75444840-53

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (43407) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111047+0+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3221)/Выручка (114268) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (114268) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Х5 = Выручка/Активы = 2.632

Индекс Альтмана Z = 2.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники