ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА" ИНН:1203003030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44006373 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1083798288194
11504 Основные средства на конец предыдущего года982881948555
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1117498288194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года982881948555
12103 Запасы на конец отчетного года1208993674067
12104 Запасы на конец предыдущего года936740676883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321246453269065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года645326906563582
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1819178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442317391773151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года739177315170643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554058374581345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года837458134579198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344972925728006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292572800630958
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85015301530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года153015301180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197785295851649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529585164945504
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209085448853179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544885317946684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554058374581345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года837458134579198
21103 Выручка за отчетный год734405637359295
21104 Выручка за предыдущий год563735929551574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год657135556659016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555665901647710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7727807279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8072793864
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7727807279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8072793864
23403 Прочие доходы за отчетный год8929727
23404 Прочие доходы за предыдущий год29727691
23503 Прочие расходы за отчетный год8733843
23504 Прочие расходы за предыдущий год3384364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7729766263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7662634491
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год720514569
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год514569477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7009252-306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252-3064014

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7009)/Стоимость активов (55405) = 12.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65713+0+0) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7727)/Выручка (73440) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7009)/Выручка (73440) = 9.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.65

Х5 = Выручка/Активы = 1.326

Индекс Альтмана Z = 2.875

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.875<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (10.52%), рентабельность компании (9.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"