ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОГОРСКИЙ ЗАВОД "ЭЛЕКТРОДВИГАТЕЛЬ" ИНН:1203003778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07502561 ОКВЭД:31.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190178153268117277103469
11504 Основные средства на конец предыдущего года15326811727710346970448
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200178153268117277103469
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15326811727710346995131
12103 Запасы на конец отчетного года108340977657621179456
12104 Запасы на конец предыдущего года97765762117945693479
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года471298101430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2981014301076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77884500995636733319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50099563673331918174
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7061519800012410035000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года198000124100350000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3869190611248246675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9061124824667529421
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45480110527220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8011052722013228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296455356024270313202100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356024270313202100155378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496633509292387590305569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года509292387590305569250509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12000120001200012000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000120001200012000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2775277500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2775277500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373806306886237536200822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года306886237536200822165679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года388581321661252311215597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321661252311215597180454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10534712401513440488992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1240151344048899262996
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года60000000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года270536168750
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года361687500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10805218763113527989972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1876311352798997269693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496633509292387590305569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года509292387590305569250509
21103 Выручка за отчетный год706348548843436178362231
21104 Выручка за предыдущий год548843436178362231208908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254286165172121246132452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16517212124613245283846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452062383671314932229779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383671314932229779125062
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4165456338343127
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4563383431273079
22203 Управленческие расходы за отчетный год369681274749240453160251
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27474924045316025187786
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год782161043597064566401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104359706456640134197
23203 Проценты к получению за отчетный год18163944143962550
23204 Проценты к получению за предыдущий год9441439625504
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16000
23403 Прочие доходы за отчетный год1595413714041560
23404 Прочие доходы за предыдущий год41371404156010028
23503 Прочие расходы за отчетный год9208461331481775
23504 Прочие расходы за предыдущий год4613314817753916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год887661133087329768736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113308732976873640313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18749229251504314143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2292515043141436310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год996263384396
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2633843960
24603 Прочее за отчетный год66288700
24604 Прочее за предыдущий год2887000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69951874965825454593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87496582545459334003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69951874965825454593
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87496582545459334003
32003 Величина капитала на 3112000120001200012000
32005 Величина капитала на 312775277527752775
32007 Величина капитала на 31306886237536200822165679
32008 Величина капитала на 31321661252311215597180454
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83376874965825454593
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)83376874965825454593
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69951874965825454593
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69951874965825454593
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4878000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4878000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16456181462154019450
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16456181462154019450
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2053000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2053000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14403168002040016135
33278 Дивиденды (ИТОГО)14403168002040016135
33003 Величина капитала на 3112000120001200012000
33005 Величина капитала на 312775277527752775
33007 Величина капитала на 31373806306886237536200822
33008 Величина капитала на 31388581321661252311215597
36003 Чистые активы на 31388581381661252311215597
36004 Чистые активы на 31321661252311215597180454
41103 Поступления – всего за отчетный год723118684122482378401665
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год721619573566443630367164
41193 Прочие поступления за отчетный год14991105563874834501
41203 Платежи – всего за отчетный год811480598086417884335827
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год511686347217222309181354
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15692412248411281768698
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4452532124812917459
41293 Прочие платежи за отчетный год98345962497462968316
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-88362860366449465838
42103 Поступления – всего за отчетный год717957867283280534123590
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год699900858190275295121040
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год18057888140652550
42203 Платежи – всего за отчетный год586965939740365509131040
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год586965939740365509131040
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год130992-72457-84975-7450
43203 Платежи – всего за отчетный год13000344111547119251
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год13000170001482516135
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13000-17000-13712-16135
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29630-3421-3419342253

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69951)/Стоимость активов (496633) = 14.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254286+4165+369681) = 12.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78216)/Выручка (706348) = 11.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69951)/Выручка (706348) = 9.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.596

Х5 = Выручка/Активы = 1.422

Индекс Альтмана Z = 3.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (11.07%), рентабельность компании (9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники